Steuerklasse 3: Lohnsteuertabelle, wann sie sich lohnt und Wechsel
Steuerklasse 3 (SK III) gilt für verheiratete oder in eingetragener Lebenspartnerschaft lebende Personen, deren Partner in Steuerklasse 5 eingestuft ist. SK 3 überträgt den Grundfreibetrag des Partners auf denjenigen in SK 3 – was zu deutlich weniger Lohnsteuer führt. Der Haken: SK 5 ist sehr hoch belastet.
✓ Zuletzt aktualisiert: April 2026
Lesezeit: ca. 5 Minuten
Steuerklasse 3: Maximale Vergünstigung für Besserverdienende in Ehen
026
| Bruttolohn/Monat | Lohnsteuer SK III ca. | Lohnsteuer SK I (zum Vergleich) | Ersparnis SK III vs. SK I |
|---|---|---|---|
| 2.000 EUR | 0 EUR | 88 EUR | + 88 EUR/Mo |
| 3.000 EUR | 74 EUR | 310 EUR | + 236 EUR/Mo |
| 3.500 EUR | 148 EUR | 437 EUR | + 289 EUR/Mo |
| 4.000 EUR | 230 EUR | 572 EUR | + 342 EUR/Mo |
| 5.000 EUR | 440 EUR | 870 EUR | + 430 EUR/Mo |
| 6.000 EUR | 680 EUR | 1.194 EUR | + 514 EUR/Mo |
Achtung: Der Partner in SK 5 zahlt entsprechend mehr – zusammen ergibt sich beim Jahresausgleich die tatsächliche Steuerlast.
Wann lohnt sich Steuerklasse 3/5 vs. 4/4?
| Einkommenssituation | Empfehlung | Begründung |
|---|---|---|
| Beide verdienen ähnlich viel (Abstand unter 30 %) | SK 4/4 oder 4 mit Faktor | 3/5 bringt kaum Vorteil, erhöht Risiko Nachzahlung |
| Einer verdient deutlich mehr (über 60 % des gemeinsamen Einkommens) | SK 3/5 | SK 3 senkt monatliche Steuerlast spürbar |
| Einer ist nicht berufstätig | SK 3 (Berufstätiger) / SK 5 (nicht berufstätig) | SK 5 bei Nulleinkommen hat keine Auswirkung |
| Einer bezieht Elterngeld oder ALG I | SK 3 für Elterngeld-/ALG-Bezieher | Elterngeld/ALG I auf Basis Nettolohn – SK 3 erhöht Bemessungsgrundlage |
Wichtig: Pflicht zur Steuererklärung in SK 3/5
Wer die Kombination SK 3/5 wählt, ist verpflichtet eine Steuererklärung abzugeben. Das Finanzamt verrechnet die tatsächliche gemeinsame Steuerlast. Häufig kommt es zu Nachzahlungen, wenn das Verhältnis der Einkommen sich im Laufe des Jahres geändert hat.
Steuerklassenwechsel: Bis wann?
Ein Wechsel der Steuerklasse ist mehrmals pro Jahr möglich (seit 1. Januar 2024) – nicht mehr nur einmal. Antrag beim Finanzamt oder über ELSTER (Formular: Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten).
Testsieger
- Deutschlands größter Vermittler
- Über 500 Bankpartner im Vergleich
- Persönliche Beratung vor Ort & online
- Kostenlose & unverbindliche Beratung
Erfahrung
- Seit 1954 am Markt
- Über 600 Finanzierungspartner
- Persönlicher Berater vor Ort
- Spezialist für Anschlussfinanzierung
Digital
- Online-Beratung in 24 Stunden
- Über 450 Bankpartner
- Kostenloser Finanzierungsvorschlag
- Top-Bewertungen bei Trustpilot
Vergleich
- Über 70 Kreditpartner im Vergleich
- TÜV-geprüft & sicher
- Kostenlos & unverbindlich
- Sofortangebote online
Portal
- Deutschlands größtes Vergleichsportal
- Sofortangebote online
- Neutral & unabhängig
- Über 20 Jahre Erfahrung
Günstig
- Spezialist für niedrige Bauzinsen
- Unabhängige Beratung
- Schnelle Kreditentscheidung
- Persönlicher Ansprechpartner
Fair
- Genossenschaftsbank mit fairen Zinsen
- Regional verwurzelt
- Transparente Konditionen
- Persönliche Betreuung
Verwandte Themen
- Alle Steuerklassen im Überblick
- Steuerklasse 1: Für Ledige ohne Kinder
- Steuerklasse 2: Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
- Steuerklasse 4: Für verheiratete Paare mit ähnlichem Einkommen
- Elterngeld: Höhe berechnen mit SK 3
- Nettolohn: Wie viel bleibt in welcher Steuerklasse?
- Steuererklärung: Pflicht bei SK 3/5
- Lohnsteuer: Jahresausgleich bei Eheleuten
Warum die Steuererklärung sich lohnt
Viele Steuerzahler verschenken bares Geld, weil sie keine Steuererklärung abgeben. Im Durchschnitt erstattet das Finanzamt rund 1.063 EUR pro Jahr zurück – bei Arbeitnehmern mit Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnlichen Belastungen oft deutlich mehr. Die Abgabe ist freiwillig, wenn kein Pflichtfall vorliegt – aber fast immer lohnenswert.
Besonders wer Werbungskosten über dem Pauschbetrag von 1.230 EUR hat (Homeoffice, Fahrtkosten, Arbeitsmittel), sollte die Steuererklärung als Pflichtprogramm betrachten. Auch Kirchensteuer, Spenden, Handwerkerleistungen und haushaltsnahe Dienstleistungen reduzieren die Steuerlast erheblich.
Häufige Fehler bei der Steuererklärung vermeiden
Einer der häufigsten Fehler ist das Vergessen absetzfähiger Ausgaben. Dazu gehören: Berufskleidung (wenn nicht privat tragbar), Fortbildungen, Fachliteratur und Gewerkschaftsbeiträge. Ein weiterer Klassiker ist die fehlerhafte Angabe von Arbeitstagen oder Entfernungskilometern für die Pendlerpauschale.
Wer Belege aufhebt und strukturiert einreicht – ob über ELSTER oder Steuer-Software – vermeidet Rückfragen und beschleunigt die Bearbeitung. Das Finanzamt hat vier Jahre Zeit, um Bescheide zu ändern, daher lohnt es sich auch, Einsprüche gegen fehlerhafte Bescheide zu prüfen.
Steuerklassen und ihre Auswirkungen auf den Nettolohn
Die richtige Steuerklasse hat direkte Auswirkungen auf den monatlichen Nettolohn. Verheiratete können durch Wechsel zu Steuerklasse 3/5 oder 4/4 mit Faktor den Steuervorteile optimieren. Besonders vor Elternzeit ist die Wahl der Steuerklasse entscheidend, da Elterngeld, Krankengeld und Arbeitslosengeld 1 auf Basis des Nettogehalts berechnet werden.
Selbstständige und Freiberufler profitieren von Betriebsausgaben-Abzügen, dem Gewerbesteuer-Freibetrag von 24.500 EUR und können durch Investitionsabzugsbeträge (IAB) zukünftige Investitionen steuerlich vorwegnehmen. Die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) ist für kleine Selbstständige die einfachste Form der Gewinnermittlung.
Weiterführende Informationen: Bundesministerium der Finanzen
